Madali talagang ma-engage sa paglalaro ng crypto games. Pero kadalasan, may isang bagay na hindi masyadong napapansin: taxable ba ang mga kita mula sa play-to-earn space? Sa P2E, puwedeng kumita ang mga players ng rewards sa anyo ng native tokens o iba pang digital assets sa laro. Kaya, kailangan mo bang ipaalam sa BIR ang galing mo sa gaming? Ano ang mga responsibilidad mo bilang P2E gamer at tax-paying citizen? Tingnan natin.
MAHALAGANG PUNTOS
• Lahat ng cryptocurrency transactions, kasama na ang mula sa play-to-earn platforms, ay taxable. Dapat alam ng mga players na ang pagtanggap ng in-game tokens o NFTs ay puwedeng magdulot ng taxable events, kahit hindi pa nila na-convert ang mga assets na ito sa traditional currency.
• Ang mga tax authorities sa buong mundo, kasama ang IRS (U.S.A.), ATO (Australia), CRA (Canada), at HMRC (UK), ay mas nagiging masusi sa pag-check ng crypto transactions.
• Madalas na hindi nagbibigay ng tax documentation ang mga play-to-earn platforms, kaya mahalaga para sa mga players na ma-track nang mabuti ang kanilang earnings at kumonsulta sa mga tax professional para masigurado ang compliance.
Engage-to-Earn: Bagong Pakulo sa Crypto
Ang pag-compute at pag-file ng crypto taxes ay puwedeng maging komplikado, lalo na kung isasama ang web3 gaming. Yung mga naglaro ng crypto-based games baka hindi nila alam na ang ilan (o lahat) ng kanilang transactions ay taxable pala.
Ang play-to-earn ay bahagi ng mas malawak na “Engage to Earn” niche sa crypto space, na kasama ang iba pang mga programa at platforms, tulad ng:
- Airdrops para sa paggamit ng platform tulad ng LooksRare, Blur, Optimism o Uniswap
- Referral rewards mula sa exchanges tulad ng Binance o Coinbase
- Learn and Earn campaigns tulad ng Coinbase Learn
- Shop to earn gamit ang plugins o extensions tulad ng Lolli
Para sa mga baguhan sa crypto at web3 world, ang kumita ng pera sa paglalaro o paggamit ng platforms ay parang sobrang ganda para maging totoo. Pero, ito ay isang magandang paraan para sa mga platforms na makabuo ng loyal na users at mag-cultivate ng dedicated na communities.
Pag-isipan: Ang Play-to-earn (P2E) ay pinasikat ng mga crypto at web3 gaming platforms tulad ng Axie Infinity, Sandbox, at Illuvium. Ang pag-usbong ng mga blockchain-based ecosystems na ito ay nagresulta sa isang metaverse-feeding hype noong katapusan ng 2021. Sa paggawa ng bagong ownership model para sa mga gamers, ipinakita ng P2E ang bagong paraan ng pag-store ng in-game items, na nagiging sanhi ng buwis. Ang immutability ng blockchain technology ay nagpapadali sa seamless na pag-transfer ng items sa pagitan ng mga players (at kahit sa pagitan ng iba’t ibang laro), na ang mga records ay hindi mabubura o mababago.
Kahit na ang crypto at web3 gaming ay nasa simula pa lang, isang bagay ang sigurado — ang crypto transactions ay taxable events. Kasama dito ang anumang digital assets na natanggap sa pamamagitan ng play-to-earn.
Kung nakatanggap ka ng anumang in-game NFTs o tokens nitong nakaraang financial year, baka maipit ang crypto wallets mo ngayong tax season.
Ano ang Tinitignan ng mga Tax Office?
Mas seryoso na ngayon ang mga tax offices sa buong mundo pagdating sa cryptocurrency. Mula sa IRS sa US, ATO sa Australia, CRA sa Canada, at HMRC sa UK, mas tumitindi ang focus sa blockchain at crypto assets nitong mga nakaraang buwan at taon. Lalo na itong naging matindi matapos ang pagbagsak ng FTX noong 2022.
So, taxable ba ang play-to-earn?
Kung ikaw ay isang crypto investor, responsibilidad mong i-report ang anumang kita na nakuha mo nitong nakaraang financial year sa iyong tax forms. Kasama dito ang cryptocurrency earnings. Kung paano ita-tax ang crypto mo ay depende sa bansa kung saan ka nakatira. Pero ang consistent sa lahat ng lugar ay ang crypto ay ita-tax sa iba’t ibang paraan.
Maraming mga nag-explore sa play-to-earn ecosystem at platforms ang maaaring hindi alam na bawat transaksyon ay puwedeng patawan ng buwis. Karaniwan itong nangyayari sa mga crypto-to-crypto exchanges na itinuturing na tax disposal. Halimbawa, ang pag-transact ng ERC1155 NFT para sa in-game tokens at pagkatapos ay i-trade ito para sa ETH ay nagreresulta sa dalawang magkahiwalay na taxable events.
Mahalaga ring tandaan na ang crypto/blockchain technology ay inherently traceable. Dahil dito, nagagawa ng mga tax office na buuin ang impormasyon tungkol sa iyong mga transaksyon at trading behavior. Kasama ito sa comprehensive data-matching programs na meron ang mga tax office sa local at international crypto exchanges.
Ang mga exchanges ay nagbibigay ng maraming data points sa mga tax office, na naghahanap ng mga anomaly sa tax returns. Pwedeng ikumpara ng mga tax official ang impormasyon na hawak na nila mula sa mga bangko at iba pang financial institutions laban sa mga galing sa crypto exchanges at on-chain transactions.
Sinusundan din ng mga tax office ang daloy ng pondo. Kaya, kahit simpleng play-to-earn transaction sa Ethereum ay madaling makikita ang digital assets na na-transact sa loob ng isang web3 game. Ang parehong tokens na ito ay napupunta sa isang exchange at ibinebenta para sa fiat currency.
Ang mga onramps at offramps sa pagitan ng traditional finance at crypto space ay sobrang mahalaga para sa mga regulators at tax offices. Ang Know Your Customer (KYC) at Anti-Money Laundering (AML) ang nagdidikta ng kadalian kung paano makakapag-cash out ang mga investors ng kanilang cryptocurrency.
Ano Ba Talaga ang Kailangan Mong I-report?
Tulad ng nabanggit, may access ang mga tax office sa impormasyon mula sa iba’t ibang sources, kasama ang crypto exchanges, financial institutions, at mga bangko. Kaya nilang i-track kung saan bumabalik ang crypto transactions sa ‘real’ financial systems.
Ang anumang tokens na natanggap sa nakaraang financial year ay sakop, pati na rin ang capital gains o losses. Sa madaling salita, ibig sabihin nito ay anumang “income” na nakuha mula sa mga aktibidad na may kinalaman sa digital assets (kasama ang play-to-earn). Pero ano nga ba ang talagang itinuturing na income?
Laging mahalaga na pag-usapan ito kasama ang iyong accountant. Pero para magsimula, mainam na maintindihan kung paano talaga gumagana ang mga platforms at protocols na ginagamit mo.
Ilang halimbawa ng mga paraan kung paano ka maaaring nakabuo ng “income” ngayong financial year ay kasama ang:
- Staking rewards (tulad ng staked Ethereum sa Lido o RocketPool o exchanges tulad ng Coinbase o Kraken)
- Suweldo o bayad na natanggap sa crypto
- Digital assets na natanggap mula sa hard forks (tulad ng Bitcoin Cash mula sa Bitcoin o Ethereum Classic mula sa Ethereum)
Ang ibang mga pangyayari, tulad ng airdrops, ay iba ang pagtrato depende sa iyong local tax office. Halimbawa, sa USA, nilinaw ng IRS na ang kita mula sa airdrop ay taxable bilang income sa fair market price sa araw na natanggap ito.
Ikinukumpara ito sa posisyon ng ATO para sa mga nasa Australia, kung saan ang initial airdrops ay may cost basis na zero kapag natanggap at nagkakaroon lang ng Capital Gains Tax (CGT) kapag naibenta na.
Para sa mga U.S. taxpayers, anumang kita na higit sa $600 na kinita sa pamamagitan ng isang platform ay dapat i-report sa IRS gamit ang 1099-MISC form. Karaniwang nag-i-issue nito ang mga exchanges tulad ng Coinbase at Kraken. Gayunpaman, malamang na hindi mag-i-issue ang mga play-to-earn platforms nito sa mga gamers, dahil maaari silang manggaling sa anumang jurisdiction.
Kaya, mahalaga na maintindihan kung ano ang talagang taxable pagdating sa play-to-earn transactions at i-report ito ng maayos sa panahon ng pagbabayad ng buwis.
May Magagawa Ba ang Play-to-Earn Platforms Para Makatulong?
Hindi mag-i-issue ng forms o documents ang mga play-to-earn platforms para makatulong sa iyong record-keeping. Pero ang ilan ay nag-react sa mga interesting na paraan para makatipid ka sa iyong buwis.
Halimbawa, ang mga play-to-earn projects ay nagsimulang payagan ang NFTs o crypto tokens na ma-“claim” ilang araw bago ito maging transferable. Ang kaunting adjustment na ito kumpara sa airdrops ay nagpapahintulot sa mga eligible wallets na mag-claim ng digital assets mula sa paglalaro o paggamit ng protocol habang pansamantalang pinapa-pause ang tokens bago ito ma-unlock at maging tradeable.
Ang card-based web3 game na Parallel ay kamakailan lang pinayagan ang mga wallets na mag-claim ng PRIME tokens ilang linggo bago buksan ang tokens para sa trading. Ibig sabihin nito walang taxable event kapag na-claim ang tokens dahil wala itong market value.
Ang kaunting adjustment na ito sa mechanics ay maaaring mag-udyok ng bagong wave ng token claiming kumpara sa dating industry standard ng airdropping sa mga eligible wallets.
Play-to-Earn at Buwis: Nagbabagong Realidad
Ang play-to-earn space ay nasa simula pa lang ng pag-unlad. Pero patuloy itong nag-i-innovate at nagtutulak ng mga hangganan na hindi kayang gawin ng ibang bahagi ng cryptocurrency at web3 space. Dahil dito, patuloy na nagbabago ang sitwasyon. Gayunpaman, mayroon nang ilang malinaw na requirements pagdating sa web3 gaming at income reporting. Ang gaming ay isa sa pinakamalaking entertainment sectors sa buong mundo at inaasahang patuloy na lalago sa susunod na dekada. Malamang na ang P2E at web3 gaming ay magdadala rin ng mas maraming tao sa crypto space sa panahong ito.
Habang patuloy na sumisikat ang play-to-earn, mahalagang updated ka sa mga pinakabagong rules at regulations na relevant sa’yo at sa local na tax office mo.
Mga Madalas Itanong
Ano ang P2E (play-to-earn)?
Ano ang tinitingnan ng mga tax office?
Makikita ba ng mga tax office ang crypto ko?
Ano ang kailangan mong i-report?
Tungkol sa Author
Danny Talwar ang Head of Tax sa Koinly, isang nangungunang cryptocurrency tax platform. Bilang isang crypto enthusiast, ang kanyang karanasan bilang chartered accountant at chartered tax adviser sa Europe at Asia Pacific ay naglalagay sa kanya bilang isang thought leader sa mabilis na lumalaking crypto taxation space. Sa malawak na kaalaman sa mga isyu sa crypto tax na hinaharap ng parehong mga kumpanya at indibidwal, regular na nagbibigay si Danny ng industry-leading commentary, lalo na sa liwanag ng regular na updated na government guidance.
